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学校财务报销管理制度

发布时间:2014/11/26 11:27:00 作者:总务处 浏览量:1099

学校财务报销管理制度

为了规范我校的财务行为,加强财务管理,提高资金的使用效率,促进学校教育事业的健康发展,根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》,结合我校的实际情况,特制定本制度:

一、财务报销票据原始凭证的要求

原始单据(发票)的一般要求:

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用签字笔,圆珠笔或铅笔填写无效。

2、发票内容要齐全:单位名称(一律填西善桥小学或附属幼儿园)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改即无效。

3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。

4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。

二、财务报销手续及要求

(一)财务报销实行审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到财务处办理结算。

(二)财务报销基本手续及要求

1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人证明人签字、校长审核签字、后方可报销、入账。(幼儿园500元以上购置先上报校长室备案,经校长同意后方可购买,经校长签字后方可报销)

2.教师到财务室报销,必须携带报销所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。

3、报销各种发票时,须填写西善桥小学或附属幼儿园;报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴,并写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据内容必须一致。

  4、各种凭证一律要求用签字笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。

  5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的,财务人员可以拒绝给予报帐。

(三)具体报销手续及要求

1.工资发放及工资的调整与变动(含聘用教师)由学校根据国家规定核定,并办理好相关调整审批手续后,由主办会计造表,并报校长审批后发放。

2、绩效考核由校长室(含园长)、德育处核定,主办会计造表并报校长审批后,财务按审批后的发放表发放。

(以上发放一律采用打卡方式,特殊情况须报校长室,经校长同意由领款人本人后方可领取。在职教师10号前、聘用教师可延迟到12日发放)

3.因学校教育教学工作需要,购置各类办公用品或其它物品,首先填写《物资采购申请单》报校长审批后,统一由学校安排购买。所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票必须由经手人、保管人、证明人签名,再到财务处报销。

4.因学校教育教学工作需要,购置各类教学仪器或专用材料,先填写《物资采购申请单》报校长审批,统一由学校安排购买,所有购置物品,必须遵循先入库(经办人、保管人签字),再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,发票下面必须由经手人、证明人、分管领导签名、校长审批,同时连同申请单到财务室报销。

5.差旅费的报销:

1)出差一律由学校安排批准。

2)职工出差返回后应及时办理报销手续,一周内需到财务室办理报销手续,用签字笔笔填写“差旅费报销单”,数人一起出差使用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填上,内容填写要齐全,要有经手人、证明人签名,将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好,并附出有关会议通知。

3)“差旅费报销单”先经出纳认真核对签字,再由校长审批,最后到出纳处报销。